Yêu cầu riêng của từng tiểu bang

Tóm tắt

Ở cấp liên bang, có PTIN là được khai thuế lấy phí. Một số tiểu bang yêu cầu thêm đăng ký, giấy phép hoặc giấy phép hành nghề (permit) riêng. Bài này giới thiệu năm tiểu bang có yêu cầu riêng: California, Oregon, New York, Maryland và Connecticut.

Vì sao tiểu bang có luật riêng

Mỗi tiểu bang tự quyết định ai được khai thuế lấy phí cho cư dân của mình. Yêu cầu thường áp dụng theo nơi khách hàng sống hoặc nơi bạn làm việc, không phải theo nơi bạn được đào tạo. Nếu bạn ở tiểu bang A nhưng có khách ở tiểu bang B, bạn phải đọc luật của cả hai nơi.

Yêu cầu và lệ phí thay đổi theo năm. Trước khi nhận khách, bạn luôn đọc trang chính thức của cơ quan tiểu bang. Các số trong bài này lấy từ trang chính thức, xem ngày 01/11/2026.

Bảng tóm tắt năm tiểu bang

Tiểu bang	Gọi là gì	Yêu cầu chính	Cơ quan
California	CRTP (CTEC Registered Tax Preparer)	Khoá 60 giờ, bond $5,000, PTIN, lăn tay Live Scan, 20 giờ học thêm mỗi năm	CTEC
Oregon	Licensed Tax Preparer	Khoá 80 giờ, thi đậu từ 75%, PTIN, 30 giờ học thêm mỗi năm	Oregon Board of Tax Practitioners
New York	Commercial tax return preparer	Đăng ký mỗi năm, phí $100, học bắt buộc của tiểu bang	NY Department of Taxation and Finance
Maryland	Registered Tax Preparer	Đăng ký trước khi làm, thi của Maryland, PTIN, 16 giờ học thêm mỗi 2 năm	Maryland Board of Individual Tax Preparers
Connecticut	Paid Preparer permit	Permit cho người khai hơn 10 tờ khai có thu phí	CT Department of Revenue Services

Chi tiết từng tiểu bang

California. CTEC (California Tax Education Council) quản lý việc đăng ký.

• Học khoá 60 giờ (qualifying education) tại đơn vị được CTEC chấp thuận. Phải đăng ký trong vòng 18 tháng sau khi học xong, quá hạn thì học lại.
• Mua bond (giấy bảo lãnh) $5,000, có PTIN, qua kiểm tra lý lịch bằng lăn tay Live Scan.
• Phí nộp đơn $100 cộng $2 phí xử lý, không hoàn lại. Sau khi được duyệt còn phí đăng ký.
• Chưa được duyệt thì chưa được khai thuế cho khách.
• Mỗi năm học thêm 20 giờ và gia hạn trước ngày 31 tháng 10.
• Được miễn: CPA, luật sư của State Bar of California, EA.

Oregon. Oregon cấp giấy phép, không chỉ đăng ký.

• Từ 18 tuổi, có bằng trung học hoặc tương đương, có PTIN.
• Học khoá 80 giờ được Board chấp thuận, rồi thi đậu từ 75% trở lên.
• Licensed Tax Preparer phải làm dưới sự giám sát của một Licensed Tax Consultant, CPA, public accountant hoặc luật sư.
• Giấy phép hết hạn ngày 30 tháng 9 mỗi năm. Mỗi năm học 30 giờ, trong đó ít nhất 2 giờ về đạo đức.
• EA không phải học khoá 80 giờ nếu muốn làm Licensed Tax Consultant, nhưng phải thi phần luật thuế Oregon.
• [Cần kiểm tra: CPA và luật sư có được miễn giấy phép Oregon không, theo ORS 673.]

New York. Commercial tax return preparer (người khai thuế thương mại) là người được trả tiền để khai từ 10 tờ khai New York trở lên trong năm, hoặc đã khai từ 10 tờ năm trước và khai ít nhất 1 tờ năm nay.

• Đăng ký hoặc gia hạn mỗi năm, phí $100.
• Học chương trình của tiểu bang: lần đầu học "16 Qual", các năm sau học "4 CPE". Khoá học miễn phí trên hệ thống của tiểu bang. Giờ học của IRS không được tính.
• Được miễn: luật sư, CPA, public accountant, EA, tình nguyện viên, nhân viên làm dưới sự giám sát của những người này.

Maryland. Phải đăng ký với Board trước khi mời khách hoặc khai thuế.

• Cách thông thường là thi đậu Maryland Individual Tax Preparers examination.
• Gia hạn PTIN mỗi năm và gửi bản xác nhận PTIN cho Board.
• Gia hạn đăng ký mỗi 2 năm, học ít nhất 16 giờ, trong đó 4 giờ về thuế Maryland.
• Được miễn: CPA đang hành nghề, EA, luật sư, nhân viên nhà nước làm thuế trong công việc của mình.

Connecticut. Người khai hơn 10 tờ khai thuế thu nhập Connecticut, hoặc hơn 10 tờ khai liên bang cho khách ở Connecticut, có thu phí, phải có permit. Permit cấp cho từng người, không cấp cho văn phòng.

• Có AFSP không được miễn permit.
• Được miễn: kế toán có giấy phép, luật sư, EA, nhân viên nhà nước, tình nguyện viên VITA/TCE, nhân viên làm cho người khai thuế.
• [Cần kiểm tra: phí permit, thời hạn permit và điều kiện học vấn, kinh nghiệm hiện hành trên trang DRS.]

Ví dụ

Chị Thảo sống ở San Jose, California, chưa có chứng chỉ EA hay CPA. Chị muốn khai thuế lấy phí từ mùa thuế 2027. Ngoài PTIN, chị phải:

1. Học khoá 60 giờ tại một đơn vị được CTEC chấp thuận.
2. Mua bond $5,000 và đi lăn tay Live Scan.
3. Nộp đơn đăng ký CRTP trong vòng 18 tháng sau khi học xong.
4. Chờ CTEC duyệt rồi mới nhận khách.

Từ năm sau, chị học 20 giờ mỗi năm và gia hạn trước ngày 31 tháng 10. Theo IRS, người đăng ký hợp lệ với CTEC cũng được miễn khoá AFTR khi tham gia AFSP.

Thực hành trên DynaTax AI Pro

1. Đăng nhập DynaTax AI Pro và mở "Tax Research" trong menu.
2. Hỏi: "Người khai thuế có thu phí ở Maryland cần đăng ký gì?"
3. Mở trang chính thức của Maryland Board trong phần Nguồn và so với câu trả lời. Ghi lại chỗ nào khác.
4. Mở Settings › Your firm › Firm details, kiểm tra tiểu bang trong địa chỉ văn phòng (dữ liệu demo).

Nguồn

• CTEC: How to become a tax preparer in California
• CTEC: FAQs: 20 giờ học mỗi năm, gia hạn trước 31/10.
• Oregon Board of Tax Practitioners: Exam requirements
• Oregon Board of Tax Practitioners: Renewing your license
• Oregon Board: General Information Book on Exams 2026-2027 (PDF)
• NY Department of Taxation and Finance: Tax preparer registration
• Maryland Board of Individual Tax Preparers: Registration requirements
• Maryland Board: Registration
• Maryland Board: Continuing education
• Connecticut DRS: Are you a preparer
• Connecticut DRS: Tax preparer and facilitator questions and answers
• IRS: Reduced requirements for exempt individuals (AFSP)