Định giá dịch vụ

Tóm tắt

Khoá 1, bài 6 đã giới thiệu các cách tính giá hồ sơ. Bài này chỉ bạn tự tính giá từ chi phí và thời gian của chính văn phòng bạn: cộng chi phí cả năm, chia cho số giờ tính tiền được, rồi nhân với số giờ mỗi loại hồ sơ cần. Bài không đưa ra giá thị trường. Mọi con số về văn phòng trong ví dụ là số giả định. Bạn cũng ôn các quy tắc về phí trong Circular 230.

Ba phần của giá

1. Chi phí cố định (fixed costs): chi phí cả năm không đổi theo số khách, như tiền thuê chỗ, phần mềm, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp (E&O insurance), marketing, phí PTIN.
2. Chi phí theo giờ làm: lương của bạn và nhân viên. Với nhân viên, cộng thêm phần thuế lương của chủ: 6.2% Social Security và 1.45% Medicare, tổng 7.65% (khoá 3, bài 10).
3. Lợi nhuận (profit margin): phần bạn muốn giữ lại sau khi trả hết chi phí, để dự phòng và đầu tư.

Công thức:

• Giá vốn mỗi giờ = (chi phí cố định + lương cả năm) ÷ số giờ tính tiền được trong năm.
• Giá bán mỗi giờ = giá vốn mỗi giờ × (1 + tỉ lệ lợi nhuận).
• Giá một hồ sơ = giá bán mỗi giờ × số giờ hồ sơ đó cần.

Số giờ tính tiền được (billable hours) luôn ít hơn số giờ làm việc. Thời gian nhận khách, học luật mới, làm sổ của văn phòng, trả lời tin nhắn không có khách nào trả riêng.

Lấy số liệu ở đâu

• Lương nhân viên: BLS (Cục Thống kê Lao động Mỹ) cho biết lương trung bình theo giờ của nghề "Tax preparers" tháng 5/2025 là $29.30 (khoá 1, bài 6). Lương ở vùng của bạn có thể khác.
• Số giờ mỗi loại hồ sơ: đo bằng bảng chấm giờ của chính bạn trong một mùa thuế, không đoán. Ghi giờ theo từng khách và từng loại tờ khai.
• Chi phí AI: nếu giao Dyna cho khách, chi phí Dyna mỗi tháng là chi phí của văn phòng. Hộp thoại giao Dyna hiện "Estimate per client" (ước tính mỗi khách) và bạn tự đặt giới hạn mỗi tháng (khoá 6, bài 1).

Circular 230 về phí

• Mục 10.27(a): không tính phí quá đáng (unconscionable fee).
• Mục 10.27(b): không tính phí phụ thuộc kết quả (contingent fee), ví dụ phần trăm tiền hoàn thuế, cho tờ khai gốc. Chỉ có vài ngoại lệ hẹp.
• Mục 10.30(b): bạn được công bố bảng giá cố định, giá theo giờ, khoảng giá, phí tư vấn lần đầu. Khi đã công bố, bạn không được tính cao hơn giá đó ít nhất 30 ngày kể từ lần công bố cuối.
• Ghi giá đã báo vào engagement letter (bài 2). Mẫu thư của DynaTax AI ghi: nếu việc lớn hơn thư mô tả, văn phòng báo khách trước và thoả thuận phí mới.

Ví dụ

Văn phòng giả định của chị Hạnh cho năm 2027. Tất cả số về văn phòng là giả định để minh hoạ, trừ mức lương BLS.

Chi phí cố định cả năm: thuê chỗ $12,000, phần mềm và AI $6,000, bảo hiểm $1,500, marketing $2,500, chi phí khác $2,000. Tổng: $12,000 + $6,000 + $1,500 + $2,500 + $2,000 = $24,000.

Lương:

• Một nhân viên mùa vụ làm 600 giờ tính tiền được, lương $29.30 mỗi giờ.
• Chi phí mỗi giờ của nhân viên: $29.30 × 1.0765 = $31.54.
• Cả năm: $31.54 × 600 = $18,924.
• Chị Hạnh tự đặt lương của chị là $60,000 và làm 1,000 giờ tính tiền được.

Giá mỗi giờ:

• Tổng chi phí: $24,000 + $18,924 + $60,000 = $102,924.
• Tổng giờ tính tiền được: 1,000 + 600 = 1,600.
• Giá vốn mỗi giờ: $102,924 ÷ 1,600 = $64.33.
• Lợi nhuận 15%: $64.33 × 1.15 = $73.98. Chị làm tròn thành $75.

Giá theo loại hồ sơ, theo số giờ chị đo được ở mùa trước:

Loại hồ sơ	Số giờ	Giá
Form 1040 chỉ có W-2	1	1 × $75 = $75
Form 1040 có Schedule C	3	3 × $75 = $225
Form 1120-S và K-1	8	8 × $75 = $600

Nếu giá chị đặt thấp hơn $64.33 mỗi giờ, văn phòng lỗ trên mỗi giờ làm, dù có nhiều khách.

Thực hành trên DynaTax AI

Chỉ dùng dữ liệu demo.

1. Trên DynaTax AI Pro, mở My Work › My Timesheet và ghi giờ cho một khách demo. Team › Team Timesheet cho bạn xem giờ của cả nhóm. [Kiểm tra màn hình]
2. Mở Settings › Your firm › "Services & pricing". Trong "Service packages", tạo dịch vụ "Form 1120-S và K-1 (demo)", Category "Tax Preparation", Price ($) 600. Điền "Included" và "Not included".
3. Mở Clients › Workpapers Review, chọn tờ khai demo, tìm thẻ "Client letters". Ở ô "Fee", nhập 600 (chỉ nhập số đô chẵn).
4. Tạm dừng dịch vụ demo ở bước 2 để khách thật không đặt được.

Nguồn

• BLS, Occupational Employment and Wages, May 2025, Table 1: "Tax preparers", lương trung bình $29.30 mỗi giờ.
• 31 CFR 10.27 (Cornell LII): phí quá đáng, phí phụ thuộc kết quả.
• 31 CFR 10.30 (Cornell LII): công bố phí, giữ giá ít nhất 30 ngày.
• SSA contribution and benefit base: 6.2% và 1.45% mỗi bên.
• Ứng dụng DynaTax AI Pro: My Timesheet, Team Timesheet, Settings › Your firm › Services & pricing, Workpapers Review › Client letters (ô "Fee"), mẫu engagement letter mặc định (xem ngày 01/11/2026).