Ai phải khai thuế, hạn chót khi nào

Tóm tắt

Không phải ai có thu nhập cũng bắt buộc khai thuế liên bang. Bạn phải khai khi gross income (tổng thu nhập, tức mọi khoản tiền nhận được mà luật không miễn thuế) đạt một mức nhất định, hoặc khi rơi vào vài trường hợp đặc biệt, ví dụ tự làm chủ. Dù không bắt buộc, nhiều người vẫn nên khai để lấy lại tiền thuế đã bị trừ vào lương. Tờ khai năm thuế 2026 nộp trong năm 2027, hạn chót là ngày 15/4/2027.

Mức thu nhập phải khai

IRS công bố mức này trong Chart A của hướng dẫn Form 1040 và trong Publication 501. Mức phụ thuộc vào filing status (tình trạng khai thuế, xem bài 3) và tuổi của bạn vào cuối năm.

Bảng dưới là mức của năm thuế 2025, bản mới nhất IRS đã công bố:

Filing status	Tuổi cuối năm 2025	Phải khai nếu gross income từ
Single (độc thân)	Dưới 65 / từ 65	$15,750 / $17,750
Married filing jointly (vợ chồng khai chung)	Cả hai dưới 65 / một người từ 65 / cả hai từ 65	$31,500 / $33,100 / $34,700
Married filing separately (vợ chồng khai riêng)	Mọi tuổi	$5
Head of household (chủ hộ)	Dưới 65 / từ 65	$23,625 / $25,625

Với năm 2025, mức của người dưới 65 tuổi bằng đúng standard deduction (khấu trừ tiêu chuẩn, bài 5). Mức cho năm thuế 2026 sẽ có trong Pub 501 năm 2026. [Cần kiểm tra: mức gross income phải khai năm 2026 trong Pub 501 (2026) hoặc Chart A của hướng dẫn Form 1040 năm 2026]

Người được cha mẹ hoặc người khác khai làm dependent (người phụ thuộc) có bảng riêng (Chart B), với mức thấp hơn nhiều.

Các trường hợp phải khai dù thu nhập thấp

Chart C của hướng dẫn Form 1040 liệt kê các trường hợp phải khai bất kể gross income. Các trường hợp hay gặp:

• Thu nhập ròng từ tự làm chủ (net earnings from self-employment) từ $400 trở lên. Ví dụ thợ nail nhận 1099, người thuê ghế, người chạy xe giao hàng. Mức $400 nằm trong luật (IRC §6017). Khoá "Tiệm nail, tiệm nhỏ" nói kỹ phần này.
• Có bảo hiểm sức khoẻ qua Marketplace và được trả trước một phần phí. Khi đó bạn nhận Form 1095-A.
• Nợ một số loại thuế đặc biệt, ví dụ thuế Social Security và Medicare trên tiền tip chưa báo cho chủ.

Khi nào nên khai dù không bắt buộc

• W-2 box 2 có tiền thuế liên bang đã khấu lưu (giữ lại từ lương). Chỉ khi khai thuế bạn mới lấy lại được số này.
• Bạn có thể được refundable credit (tín thuế được hoàn thành tiền), như earned income credit cho người đi làm. Năm 2026 mức tối đa là $664 khi không có con và $4,427 khi có một con.

Hạn chót

Mục	Năm thuế 2025	Năm thuế 2026
Hạn nộp tờ khai và trả thuế	15/4/2026	15/4/2027
Hạn nếu xin gia hạn bằng Form 4868	15/10/2026	15/10/2027
Standard deduction người độc thân	$15,750	$16,100

Gia hạn (extension) bằng Form 4868 chỉ cho thêm thời gian nộp tờ khai. Tiền thuế còn nợ vẫn phải trả trước ngày 15/4. Trả trễ thì bị tính lãi và tiền phạt.

Ví dụ

Anh Minh 22 tuổi, độc thân, năm 2026 làm bán thời gian. W-2 box 1 là $12,000, box 2 là $600. Anh không có thu nhập nào khác.

• So với mức năm 2025 ($15,750): $12,000 thấp hơn, nên theo mức đó anh không bắt buộc khai. Mức năm 2026 cần xem lại khi Pub 501 năm 2026 ra.
• Thu nhập chịu thuế: $12,000 − $16,100 nhỏ hơn 0, nên bằng $0. Thuế thu nhập liên bang là $0.
• $600 đã bị trừ vào lương là tiền trả trước. Nếu anh khai, IRS hoàn lại $600 − $0 = $600.
• Nếu không khai, anh không lấy lại được $600 này.

Thực hành trên DynaTax AI

Chỉ dùng dữ liệu demo. DynaTax AI hiện làm tờ khai năm thuế 2025. Khi bạn xin làm năm 2026, Dyna báo chưa làm được năm đó. [Kiểm tra màn hình]

1. Trong chat, gõ "Năm 2025 người độc thân dưới 65 tuổi có thu nhập bao nhiêu thì phải khai thuế?". So câu trả lời với bảng ở trên.
2. Gõ "khai thuế". Ở câu đầu tiên "Năm 2025, trường hợp nào đúng với bạn?", chọn "Độc thân".
3. Bấm "Đính kèm tệp" và chọn một W-2 mẫu có box 1 là $12,000, box 2 là $600. Bấm "Đã đúng" khi các số khớp với tờ giấy.
4. Khi dải bước sáng ở "Result", xem số tiền hoàn trên thẻ kết quả. Dyna nhắc nộp trước ngày 15 tháng 4.

Nguồn

• 2025 Instructions for Form 1040 (IRS): Chart A, Chart B, Chart C (mức $400), hạn 15/4/2026.
• Publication 501 (2025) (IRS): Table 1, mức gross income phải khai năm 2025.
• IRC §6017 (Cornell LII): mức $400 cho thu nhập tự làm chủ.
• Get an extension to file your tax return (IRS): Form 4868, hạn 15/10, gia hạn không áp dụng cho việc trả thuế.
• Rev. Proc. 2025-32 (IRS): standard deduction 2026 (mục 4.14), earned income credit 2026 (mục 4.06).
• Ứng dụng DynaTax AI: chat khai thuế, câu hỏi filing status, thẻ kết quả (xem ngày 01/11/2026).